Korepetycje nadal cieszą się wciąż rosnącym zainteresowaniem. Wraz z rozwojem tego rynku pojawia się często pytanie: jak prawidłowo rozliczać dochody z korepetycji? W tym artykule omówimy najważniejsze kwestie prawne i podatkowe, które powinien znać każdy korepetytor.
1. Korepetycje – działalność zarobkowa czy dorywcza?
Z punktu widzenia prawa, korepetycje uznawane są za działalność zarobkową, o ile prowadzisz je regularnie i w celu osiągania zysku. W Polsce istnieje kilka sposobów rozliczania dochodów z korepetycji, w zależności od formy prowadzenia tej działalności:
- Działalność nierejestrowana: Jeśli twoje przychody nie przekraczają 50% minimalnego wynagrodzenia w danym roku, możesz prowadzić działalność nierejestrowaną. W takim przypadku wystarczy rozliczać się na podstawie rocznego zeznania podatkowego (PIT-36), wpisując dochody w sekcji dotyczącej innych źródeł przychodów.
- Działalność gospodarcza: Jeśli twoje dochody przekraczają limit działalności nierejestrowanej lub prowadzisz korepetycje na szeroką skalę, warto rozważyć założenie działalności gospodarczej. Wówczas możesz wybrać formę opodatkowania, np. podatek liniowy, skalę podatkową lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
2. Jak wybrać formę opodatkowania?
Wybór odpowiedniej formy opodatkowania zależy od wysokości twoich dochodów oraz kosztów, jakie ponosisz w związku z prowadzeniem korepetycji. Poniżej znajdziesz przegląd możliwości:
- Skala podatkowa (17% i 32%): Jest to domyślna forma opodatkowania, która pozwala na odliczenie kosztów uzyskania przychodu, np. zakupu podręczników czy materiałów dydaktycznych. W przypadku dochodów do 120 000 zł stawka wynosi 17%, a powyżej tej kwoty 32%.
- Podatek liniowy (19%): Opcja ta jest korzystna, jeśli twoje dochody są wysokie i przekraczają pierwszy próg podatkowy. Nie możesz jednak skorzystać z ulg podatkowych ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: Dla korepetytorów ryczałt wynosi 8,5% od przychodów do 100 000 zł rocznie i 12,5% powyżej tej kwoty. Jest to prosty sposób rozliczenia, ale nie pozwala na odliczanie kosztów.
3. Czy muszę wystawiać rachunki lub faktury?
Jeśli prowadzisz działalność nierejestrowaną, nie masz obowiązku wystawiania rachunków ani faktur, ale warto to robić, aby mieć dowód otrzymanych wpłat. W przypadku działalności gospodarczej musisz prowadzić ewidencję przychodów i wystawiać dokumenty na żądanie klienta.
4. Ubezpieczenia ZUS a korepetycje
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, musisz opłacać składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Natomiast w przypadku działalności nierejestrowanej nie ma obowiązku opłacania ZUS, o ile nie jesteś już objęty innym tytułem ubezpieczenia (np. etatem).
5. Korepetycje online a rozliczenia
W przypadku korepetycji online zasady rozliczania są takie same jak przy korepetycjach stacjonarnych. Ważne jest jednak, aby zadbać o dokumentację transakcji, szczególnie jeśli otrzymujesz wpłaty na konto bankowe.
6. Co grozi za brak rozliczenia dochodów z korepetycji?
Niezgłoszenie dochodów z korepetycji może prowadzić do konsekwencji prawnych, takich jak kary finansowe czy odpowiedzialność karno-skarbowa. Dlatego warto zadbać o regularne rozliczanie się z urzędem skarbowym.
Podsumowanie
Rozliczanie dochodów z korepetycji może wydawać się skomplikowane, ale znajomość podstawowych zasad pozwoli uniknąć problemów z urzędem skarbowym. Pamiętaj o wyborze odpowiedniej formy opodatkowania, prowadzeniu dokumentacji i terminowym składaniu zeznań podatkowych. W razie wątpliwości warto skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym, aby dobrać najkorzystniejsze rozwiązanie dla twojej sytuacji.
Reservis pomoże Ci prowadzić dokładne rozliczenia. Automatycznie przygotuje dla Ciebie zestawienia dotyczące zarobków – dowiesz się, ile zarobiłeś, ile jeszcze możesz zarobić oraz ile lekcji zostało odwołanych. Dodatkowo łatwo rozliczysz się z uczniami, sprawdzając, ile zapłacili i ile mają jeszcze do zapłacenia. Program pozwoli Ci również ocenić, które zajęcia przynoszą największy zysk oraz z którymi uczniami współpraca jest najbardziej efektywna. Korepetytorzy, który już korzystają z rozliczeń w Reservis oszczędzają co najmniej 3 dni w miesiącu na podsumowaniu ilości z uczniami i liczeniu należności.
Więcej informacji o rozliczeniach w Reservis:
- Strona internetowa: https://oferta.reservis.pl/edu
- FB: https://www.facebook.com/groups/jestemkorepetytorem
- Instagram: https://www.instagram.com/my_korepetytorzy/
- zadzwoń do nas na numer: 22 203 53 53 w dni robocze
- lub umów się na prezentację online (nie namawiamy, tylko pokazujemy): https://reservis.pl/prezentacja
Zobacz film na YT: https://youtu.be/QPy-a_drmyk
